对方不收发票的预收账款，我该怎么处理？

当企业预收账款时，对方不需要发票，可以按照以下步骤进行账务处理：
首先，在收到款项的时候，需要进行会计分录。借方为银行存款，贷方为预收账款。这样记录了企业收到了一笔预收的款项。
其次，当业务发生时，对方不需要发票，可以将其作为无票收入进行处理。此时，需要再次进行会计分录。借方为预收账款，贷方为主营业务收入、应交税费-应交增值税-销项税额和主营业务成本。这样可以将预收款项与实际发生的收入进行匹配，并计算相应的税费和成本。
**，需要注意的是，预收账款是指企业向购货方预收的订金或部分货款。这项负债将在以后出售商品、产品或提供劳务时冲减。预收账款是根据买卖双方协议或合同而产生的，购货方预先支付一部分或**货款给供应方。
综上所述，对于预收账款对方不要发票的情况，企业可以通过以上步骤进行账务处理。这样可以确保财务记录的准确性，并符合会计准则的要求。