存款和现金如何进行记账操作？

现金日记账的登记方法由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记。同时，根据“上日余额 本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，并与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉。填写时应注意以下几点：
1. 对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目。 2. 应对应科目有多个时，应填入主要对应科目。 3. 当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
银行日记账的登记方法与现金日记账相同。