商业银行资本管理再上台阶

　　近日，**金融监督管理总局发布《商业银行实施资本计量**方法申请及验收规定》（以下简称《验收规定》），明确银行实施**计量方法的验收流程和监管要求，推动银行不断提高风险管理水平，进一步加强商业银行资本监管。

　　什么是“资本计量**方法”？2012年《商业银行资本管理办法（试行）》正式发布，建立了较为完善的商业银行资本监管框架，引入了标准方法和**方法两种计算资本充足率的方式。**金融监管总局有关司局负责人就《验收规定》答记者问时表示，标准方法下银行适用监管部门统一规定的风险权重或风险参数。**方法下银行使用内部模型自行估计部分风险参数计量风险加权资产。**方法的计量结果较标准方法精细化程度更高，同时对银行的机制体制、计量模型、数据系统等方面也提出了更加严格的要求。

　　记者从金融监管总局了解到，2014年工商银行、农业银行、**银行、建设银行、交通银行和招商银行获准实施**方法，标志着我国商业银行资本管理迈上了一个新台阶。经过10年左右的**方法实践，监管部门和银行业逐步积累了**方法验收和实施经验，在风险计量、系统建设、数据管理和人才储备等方面均有**提升。

　　今年1月1日，修订后的《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）正式实施。《资本办法》对信用风险、市场风险和操作风险的计量规则进行了**修订，但修订幅度不尽相同。其中，信用风险的计量逻辑和框架未做重大调整，市场风险和操作风险的计量方法变化较大。因此，原资本监管框架下已获准实施**方法的工商银行、农业银行、**银行、建设银行、交通银行和招商银行，在新资本监管框架下信用风险可继续适用**方法，其他风险模块需另行申请和验收。

　　招联**研究员董希淼表示，与标准方法相比，计算资本充足率的**方法计量结果较标准方法精细化程度更高，同时对银行的机制体制、计量模型、数据系统等方面也提出了更加严格的要求。在金融监管部门验收后，银行可采用**方法来计算资本充足率。经过10年左右的实践，**工商银行等5家大型银行和作为股份制银行代表的招商银行，积累了实施**方法的丰富经验，金融监管部门也逐步建立验收的办法和流程。

　　金融监管总局上述负责人表示，除了6家已经获准实施**方法的银行之外，近年来一些银行积极推进**方法建设，开展了大量实施准备工作，也有申请实施**方法的诉求。为进一步明确银行实施**计量方法的验收流程和监管要求，金融监管总局研究制定了《验收规定》，作为《资本办法》的配套文件，为银行**方法申请和验收工作有序开展提供制度依据和行动指南。

　　那么，实施**方法对银行的影响如何？专家表示，相较于实施统一风险权重的标准方法，**方法允许银行使用内部模型、自行估计风险参数计量资本，能够提升资本计量的精细化程度。允许具备条件的银行实施资本计量**方法，有利于促进银行不断完善**风险管理体系，提升数据基础和质量，强化系统整合和自动化程度，形成基于风险量化的决策机制，促进银行管理的科学化、精细化。同时，从单家机构来看，对于资产质量稳健、风险管理水平良好的银行，实施**方法对资本充足率有正向作用。从银行业整体来看，由于实施机构数量有限，对行业资本充足水平不会产生显著影响。